Холдинги (Консолидация компании)

Консолидация компаний: формируем финотчетность группы предприятий

Консолидация финансовой отчетности — это процесс слияния и синхронизации отчетности разных фирм, входящих в одну группу (холдинг).

Дело в том, что фирмы могут использовать совершенно разные учетные системы и учетные политики. Полностью перестраивать их, внедряя единую учетную политику — долго и дорого. Но это и не обязательно. Мы предлагаем вам решение, с помощью которого можно консолидировать данные из разных учетных систем и политик в единую отчетность и работать с ними в единой системе.

Консолидация компаний чаще всего осуществляется в следующих случаях:

• В одном бизнесе используется сразу несколько разных учетных систем.
• В холдинг входят разнопрофильные бизнесы, которые ведут учет на разных учетных системах (1С, SAP, Oracle, Microsoft и другие)
• Происходят слияния и поглощения различных компаний

Важно добавить, что финансовая консолидация регламентируется международными нормами, а в ее состав включают:

• P&L (profit and loss statement) / PNL — отчет, содержащий данные о прибыли и убытках компании за определенный период времени.
• Balance Sheet ( баланс) — один из основных компонентов бухгалтерской отчетности, в котором содержатся данные об активах, обязательствах и капитале компании.
• Cash Flow (денежный поток) / кэш-фло, кэш-флоу — перечень распределенных во времени поступлений и выплат денег, которые генерируются в ходе хозяйственной деятельности компании.
• Элиминация внутригрупповых операций — процесс исключения из сводных отчетов группы компаний внутригрупповых операций, из-за которых данные финансовой отчетности могут не соответствовать действительности и быть сильно завышены за счет этих внутренних операций.
• Аллокация доходов и затрат — распределение доходов и расходов по ЦФУ (центры финансового учета) с цельюу произведения объективных финансовых расчетов и усиления контроля за неоперационными расходами.

• Производные финансовые показатели — список показателей, по которым бизнес можно объективно сравнивать с конкурентами и оценивать его инвестиционную привлекательность.

Плюс в отчете обычно оставляют пояснения к цифровым значениям в разных отчетностях для простоты и удобства анализа.

Комплексные решения в сфере консолидации от RBC Group

Предлагаем вам удобные инструменты для анализа групповой отчетности, а также отдельно каждой компании, субхолдинга, направления бизнеса и ЦФО (центр финансовой ответственности).

С помощью этих инструментов, осуществляется комплексная консолидация отчетности группы компаний, что может преследовать различные цели:

• привлечение новых инвестиций;
• повышение качества управляемости предприятием;
• увеличение рыночной цены компании;
• понимание значимости каждой из компаний в холдинге для оценки прибыли и убытков с целью определить, кто развивает бизнес, а кто тянет его вниз.

Имея на руках исчерпывающую финотчетность по всей группе предприятий, гораздо проще объективно оценивать реальное положение бизнеса, корректировать стратегию его развития и расширения.

Специфика консолидации финотчетности

Консолидация компаний строится на восьми главных принципах:

• Полнота информации. Критически важно, чтобы отчетность точно, полно и на 100% объективно отражала сведения по активам, прогнозируемым расходам, а также финансовых обязательствах компании.
• Достоверность и объективность оценки. В отчетности исключены какие-либо непрозрачные данные. Простота, доступность и понятность — крайне важные характеристики финансовой отчетности.
• Собственный капитал. По умолчанию считается, что и основная компания, и остальные фирмы — это одно целое. Соответственно, собственный капитал и результаты работы консолидируются.
• Применение эффективных методик консолидации. Если изначально выбран определенный метод, менять его в дальнейшем категорически не рекомендуется. Иначе в составлении отчетности наверняка будут неточности.
• Существенность информации. В отчетности должна содержаться только информация, представляющая реальную ценность для того, кто ее запрашивает. Несущественными или ненужными в конкретной ситуации данными можно пренебречь.
• Применение единых способов аудита и оценки. Главная компания в обязательном порядке обязуется в ходе объединения отчетности применять те же методы, которые задействует при составлении своего отчета.
• Идентичность дат. Дата составления отчетности для главной фирмы и для других фирм группы не должна отличаться.
• Единая политика учета. Для всех компаний, входящих в одну группу, применяются единые методы учета.

Главные шаги консолидации финотчетности

• Шаг 1. Определить четкие цели консолидации и понять, каких результатов необходимо достичь в конечном итоге.
• Шаг 2. Получить доступ ко всем учетным системам разных компаний.
• Шаг 3. Провести мэппинг данных для формирования единого структурного отчета с показателями P&L, Balance, Cash Flow.
• Шаг 4. Протестировать полученные результаты и объективно их оценить.

Выполнить все эти задачи грамотно и исключив ошибки, не имея специальных инструментов, практически нереально. И чем больше консолидированных компаний, тем сложнее будет задача.

Но используя инструменты RBC Group, вы сможете быстро, точно и корректно осуществлять консолидацию отчетности группы компаний, даже не имея большого практического опыта в этом вопросе. Мы помогаем успешно анализировать деятельность как группы компаний, так и любой отдельно взятой фирмы, бизнеса или подразделения.

Предлагаем все же перейти от теории к практике. Узнайте, как решения RBC Group можно эффективно применять именно для вашего бизнеса. Получите бесплатную консультацию специалиста уже сегодня. Оставьте заявку на сайте, и мы с вами свяжемся!