Анализ финансов

Финансовый анализ: приводим финансовую и хозяйственную деятельность предприятия в порядок

Финансовый анализ предприятия — одна из ключевых составляющих успешной коммерческой деятельности и финансовой стабильности. Он позволяет объективно оценить реальную позицию фирмы, обнаружить существующие риски, найти положительные факторы роста, а также прогнозировать дальнейшее развитие компании.

Анализ финансового состояния предприятия состоит из трех основных компонентов:

1. Анализ имущественного положения компании и структуры капитала.
2. Оценка эффективности использования капитала и его интенсивности.
3. Анализ финансовой устойчивости предприятия.

RBC Group предлагает комплексные инструменты автоматизации расчетов основных финансовых показателей, формирования компонентов финансовой отчетности и выстраивания четкого видения финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Или даже группы предприятий. Оставить запрос на демо-доступ вы можете прямо на сайте, чтобы лично оценить все преимущества и возможности нашего решения.

Источники данных и возможности работы с ними

Фин анализ предприятия опирается на ряд источников данных. Основные из них:

• Бухгалтерский баланс, в котором содержится информация об активах и пассивах компании по периодам.
• Отчетность о доходах и полученных финансовых результатах, где отражены поступления, издержки, чистая прибыль и убытки.
• Отчетность о движении капитала с данными о внутреннем капитале предприятия и динамике его изменений.
• Отчетность о движении средств и о финансовых потоках, отражающих поступления и выплаты, а также их эквивалентов по отчетным периодам.
• Прочие финансовые документы, которые анализируют в зависимости от ситуации.

Наше приложение позволит вам использовать все эти и другие источники данных, выполнять анализ финансовых коэффициентов и иные виды анализа: план-фактный, динамический, сравнительный и т. д. Подробнее о них — далее.

Анализ финансов: основные методики

Вертикальный анализ

В основе данного метода анализа то, что текущие показатели приравниваются к 100%, а далее определяется % от целого по выбранным статьям. Таким образом можно выяснить удельный вес разных составляющих.

В рамках вертикального анализа, который еще именуют структурным, проводятся анализ следующих показателей:

• активы — для последующей их оптимизации;
• капитал — для определения его средневзвешенной стоимости;
• денежный поток — по разным видам деятельности и под разные задачи.

Данный метод достаточно распространен, но он далеко не единственный.

Горизонтальный анализ

Другое его название — «временной». Из этого вытекает, что мы сравниваем данные между разными периодами. Таким образом наглядно видим темпы роста интересующих нас отраслей, прослеживаем тенденции изменений и их зависимость от объективных факторов.

Данный метод часто применяется компаниями, работа и доходность которых сильно завязаны на сезонности. Наиболее объективные результаты можно получить, объединив вертикальный и горизонтальный методы.

Сравнительный анализ

Удобный метод, позволяющий сопоставлять различные группы показателей. Притом не только внутри компании, но и с учетом данных конкурентов.

Таким образом вы можете:

• проводить сравнение с конкурентами для поиска наиболее выгодной позиции;
• выполнять объективную аналитику в целом по отрасли;
• сравнивать сопоставимые данные между разными подразделениями внутри компании;
• анализировать текущие показатели и сравнивать их с плановыми, чтобы отслеживать отставание или, наоборот, опережение плана.

Сравнительный метод можно проводить как в отрыве от других методов, так и в комплексе с ними.

Трендовый анализ

На самом деле это разновидность горизонтального метода, но его принято выносить в отдельную категорию. Его суть — в принятии показателей определенного периода в качестве базового. Далее от этой базы отталкиваются при сравнении показателей с другими периодами.

Факторный анализ

В этом случае используется многомерный анализ, что позволяет исследовать воздействие отдельно взятых факторов на итоговый результат. Учитываются в том числе социально-экономические перемены и трансформации, ценовые колебания, изменения в законах и многое другое.

При этом почти любой фактор можно разложить на отдельные составляющие, таким образом получив еще более объективную оценку их влияния на финансовые показатели компании.

Анализ коэффициентов

Важный метод, посредством которого можно точно рассчитать показатели ликвидности и платежеспособности предприятия. С его помощью также можно определить, достаточно ли у компании средств, чтобы выполнить свои финансовые обязательства. Плюс как быстро и легко при необходимости можно трансформировать имущество в деньги.

Анализ финансовой устойчивости организации

Финансовая устойчивость компании — одна из ключевых характеристик организации. Особенно в условиях рыночной неопределенности и нестабильности.

Используя набор разнородных коэффициентов, можно точно определить состояние предприятия и провести анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости.

На финансовую устойчивость предприятия влияет масса факторов, которые необходимо учитывать:

• текущее положение компании на товарном и финансовом рынках;
• производство и реализация конкурентоспособной и востребованной продукции;
• уровень зависимости от кредиторов и инвесторов;
• размеры и структура производственных издержек, а также их соотношение с доходами;
• объемы резервного капитала;
• эффективность денежных и коммерческих операций;
• имущественный потенциал компании и многое другое.

Существуют разные методики анализа финансовой устойчивости компании — от довольно примитивных до автоматизированных, интуитивных и наглядных. И мы предлагаем именно второй вариант.

RBC Group — это современные программные решения в области анализа финансовой отчетности для собственников и директоров бизнеса, CFO и финансовых служб, IT-директоров. Наши продукты позволят вам комплексно анализировать финансовые показатели предприятия, наглядно отслеживать структуру баланса и ее изменения, визуализировать рабочий капитал, оценивать ликвидность, изучать финансовые потоки, P&L и CashFlow-показатели, прочее. Все это — в удобном, интуитивном и наглядном интерфейсе Qlik Sense.

Получите бесплатную консультацию специалиста RBC Group или запросите демо-доступ уже сегодня. Оцените все достоинства нашего решения для вашего бизнеса!