Бізнес-аналітика для CFO

Багато фінансових керівників в організаціях стикаються з труднощами у прийнятті рішень через відсутність оперативно-достовірної інформації та консолідованої звітності. Доводиться приймати рішення інтуїтивно або на підставі попередніх періодів. Основна причина такої ситуації – банальна – не вистачає часу та ресурсів. Фінансисти та аналітики працюють як бджоли, збираючи необхідну інформацію з облікових систем, баз даних, білінгу та інших різноманітних Excel файлів. У середньому на “видобуток” даних витрачається близько 80% часу і лише 20% залишаються на їх аналіз та прийняття рішення. Багато організацій все ще чекають до кінця місяця відомості про звітність, щоб отримати необхідні дані, коли вже занадто пізно для прийняття будь-яких коригувальних дій і пізно впливати на результат.

Сьогодні від фінансових директорів очікується, що вони будуть не лише фінансовими керівниками – вони мають бути стратегічними партнерами разом із іншими членами вищого керівництва. Крім традиційної фінансової ролі, до обов’язків сучасних фінансових директорів входить адаптація до інновацій та управління цифровізацією, яка стала повсюдною у більшості організацій. Багато в чому трансформація пов’язана з тим, що у компанії стає все більше даних і працювати з ними все складніше. Одним із способів ефективного вирішення цих проблем є використання інструментів бізнес-аналітики – Business Intelligence (BI).

З розвитком технологій у фінансових директорів з’являється більше можливостей звертатися до даних за допомогою Business Intelligence (BI). Завдяки системам бізнес-аналітики CFO можуть використовувати дані для оперативного та стратегічного аналізу всього бізнесу, включаючи продаж та маркетинг, аналіз собівартості, закупівель та ціноутворення. Найбільш успішних фінансових директорів відрізняє те, що вони працюють з даними на щоденній основі, а не час від часу, не покладаючись на інтуїцію і традиційні Excel-звіти. Крім того, що аналіз в Excel вимагає багато часу та зусиль, дані до вас приходять із затримкою. Коли такі звіти потрапляють до вас в руки, дані в них можуть бути спотворені і недостовірні, тому що з ними вже встигли “попрацювати” різні фахівці, які при їх побудові вносили до них коригування та зміни.

Це може призвести до прийняття помилкових рішень або затримки у вжитті превентивних заходів, здатних мінімізувати або повністю усунути вплив негативних факторів.

Інструменти бізнес-аналітики для CFO

Business intelligence (BI) — програмне забезпечення, основне завдання якого допомогти власникам бізнесу, операційним та фінансовим директорам тримати руку на пульсі змін, контролювати операційну діяльність та фінансові показники компанії, порівнювати свою компанію із ринком. Інструменти Business intelligence використовуються для доступу до даних облікових систем, де реєструються первинні транзакції, а також для аналізу та генерації аналітичних звітів.

За допомогою BI ви зможете краще зрозуміти тенденції в Балансі, області P&L, Cash-Flow, ліквідності, рентабельності, гнучко впливати на ціноутворення, контролювати витрати на обслуговування і т.д. Нарешті, ви можете отримати додаткову цінність у вигляді задоволеності клієнтів та покращення управління операціями.

Business Intelligence істотно прискорює процес доставки важливої інформації бізнес-користувачам, які її потребують

Одними з топових рішень на ринку є системи Qlik Sense та Power BI. Ці інструменти надають фінансовим директорам повний спектр можливостей ефективної роботи з даними. За 13 років роботи з клієнтами у 10 країнах ми розробили налаштовані фінансові BI рішення. Взявши за основу досвід впровадження більш ніж 1500 проектів у більш ніж 500 клієнтів, ми заклали у ці рішення найкращі світові практики та досвід наших клієнтів.

Додаток “Аналіз фінансів”

Незамінним для роботи фінансових директорів є наше рішення — «Аналіз фінансів», розроблене на базі BI-платформи Qlik Sense.

Передналаштоване рішення «Аналіз фінансів» включає такі блоки: P&L, Cash flow, Balance sheet, аллокація витрат і похідні фінансові показники. Дане рішення зібрало в собі сучасну фінансову методологію та досвід багатьох міжнародних та локальних компаній. За допомогою цього рішення можна автоматизувати процес консолідації фінансових результатів по всіх дочірніх компаніях, а також істотно прискорити процес розгортання проекту на стороні замовника.

Відстеження фінансових показників життєво необхідне підприємства. На їх підставі керівники та фахівці можуть контролювати: виручку, вартість проданих товарів, валовий прибуток, собівартість продукції після проведення всіх алокацій, операційні витрати та прибуток, аналізувати та знаходити касові розриви; відстежувати внутрішньогрупові операції та виконувати необхідні коригування у фінансовому результаті; виконувати моделювання “Що, якщо …?” для сценарного аналізу зміни драйверів собівартості, ціни, змінних та постійних витрат та багато іншого.

Все це виглядає досить просто, якщо у вас одна компанія, один бізнес, одна облікова система, одна політика компанії. Але що робити, якщо у вас кілька напрямків бізнесу, безліч юридичних осіб, кілька облікових систем? І тут завдання істотно ускладнюється. Без спеціалізованої програми такий аналіз потребує великих тимчасових витрат від фінансистів та бухгалтерів.

Функціональні можливості передналаштованого рішення:

• дашборд показників P&L у розрізі групи компаній, регіонів, напрямів бізнесу;
• факторний аналіз P&L. Визначаються фактори та відсоток впливу кожного з них на певний фінансовий показник;
• аналіз P&L із використанням методу аналізу LFL (Like-for-like);
• план-фактний аналіз P&L та порівняння факту поточного періоду з фактом попередніх періодів;
• комплексна оцінка фінансової та економічної діяльності підприємства проводиться на підставі похідних фінансових показників;
• cash-flow. Аналіз надходжень та витрат. Кореляція грошового потоку із показниками Балансу;
• balance sheet. Аналіз статей балансу, план-фактний аналіз балансу, LFL (like-for-like) аналіз, аналіз робочого капіталу;
• аналіз рентабельності;
• ліквідність;
• аналіз фінансової стійкості; показники оборотності; аналіз грошових потоків непрямим способом;
• аллокація доходів та витрат.

Приклади дашбордів

Додаток “Аудит бухгалтерських проводок”

Ще один незамінний додаток для фінансистів та бухгалтерів, який дозволяє в режимі реального часу аналізувати проводки за допомогою вбудованих алгоритмів перевірок, згідно з Міжнародними стандартами аудиту фінансової звітності, виявляти нестандартні патерни та помилки в обліку на великих даних, підозрілу кореспонденцію за рахунками, створеними, наприклад ,  у неробочі та святкові дні, або знаходити користувачів, які сформували нетипові чи підозрілі транзакції, перевіряти якість обліку записів.

Цей додаток дозволяє проводити аудит за такими критеріями:

• кількість проводок менш заданого за відібраний період;
• дебет рахунку зобов’язань та кредит рахунку доходів;
• дебет рахунку необоротних активів та кредит рахунку витрат;
• проведення за рахунками витрат у неробочі дні;
• проведення неуповноваженими особами або без авторизації;
• аудит бухгалтерських проведення на неповноту інформації або проведення після закриття;
• аудит негативних та округлених сум.

Додаток є гнучкий кластер аналітичних об’єктів з об’єктивною системою оцінки, в якому всі об’єкти знаходяться на одній сторінці. Більше того, ви можете самостійно налаштовувати алгоритми перевірок із використанням асоціативного двигуна BI.

Опис аудит-тестів:

• Перевірка записів (Journal Entries Test) – таблиця перевірки записів (JET) дозволяє звірити бухгалтерську книгу та Пробний Баланс для підтвердження цілісності та точності завантаженої інформації.
• Аналіз кореспонденції рахунків – графіки та списки дебетових та кредитових рахунків створені для спостереження за рахунками, які мають менше 10 транзакцій. Зазвичай використовується там, де необхідне уточнення щодо підозрілих рахунків створеного банківського рахунку.
• Підозрювальні дати та час проведення – таблиця записів у журналі за датами дозволить виявляти несанкціоновані транзакції, створені у вихідні та святкові дні.
• Перевірка прав доступу користувачів для проведення проводок – список користувачів, що створюють записи в журналі, допомагає знаходити неавторизованих або сторонніх користувачів. Додаток може обчислити записи, зроблені в останні числа місяця, що мають короткий або відсутній опис.
• Lump-sum транзакції з недостатньою деталізацією — об’єкти сторінки демонструють інформацію щодо транзакцій із заокругленими сумами, які мають більше семи нулів. Відображають транзакції із негативними сумами.

Додаток “Аналіз казначейства”

Аналіз казначейства забезпечує керівників та фахівців компанії інструментарієм швидкого та зручного доступу до оперативних даних щодо грошових коштів. Наше рішення дозволяє сформувати залишки по всіх рахунках, у тому числі і кредитних, по кожній юридичній особі та кожному банку. Дані можуть підтягуватися в систему з облікових систем клієнта, або через інтеграцію з банками.

Наше рішення дозволяє автоматизовано вибудовувати аналітику за грошовою позицією, аналізувати кеш-пулінг, налаштовувати індивідуальне клієнтське кодування статей витрат та доходів за рухом грошових коштів, а також перераховувати банківські винагороди за фінансовими інструментами. Основні доступні розрізи: банки, типи рахунків, рахунки, валюти, юридичних осіб (для холдингів).

Функціональні можливості:

• Аналіз вкладів та позик за минулий рік
• Огляд процентних ставок
• Моніторинг лімітів
• Прогноз майбутніх виплат
• Розбір валютних операцій

Адаптація до нових технологій

Зростаюча популярність хмарних технологій, електронної комерції та штучного інтелекту змушує все більше компаній генерувати величезну кількість даних, створюючи як можливості, так і проблеми для тих, хто відповідає за їх зіставлення та аналіз.

Фінансові директори можуть запропонувати просту у використанні аналітику співробітникам у будь-якій сфері бізнесу, чи то на рівні керівництва, чи на рівні бізнес-підрозділу. Співробітники щодня стикаються з десятками питань, а бізнес-аналітика надає об’єктивну інформацію якраз вчасно для прийняття рішень. У міру того як все більше компаній пристосовуються до культури, що базується на даних, вони починають розуміти важливість фінансового директора у досягненні результатів компанії.

Інструменти бізнес-аналітики можуть бути використані для надання допомоги фінансовим директорам у трьох галузях:

• Фінансові операції та звітність

Збір та консолідація операційних та фінансових даних щодо бізнес-підрозділів та створення звітів – це трудомісткий процес, який залишає мало часу для глибокого аналізу даних. Використання бізнес-аналітики може допомогти фінансовим директорам збирати та консолідувати розрізнені дані та автоматизувати звітність.

• Підвищення продуктивності

Коли компанії є неефективними, бізнес-аналітика може допомогти фінансовим директорам виявити причини неефективності, надаючи цільові звіти в режимі реального часу. Таким чином, бізнес-аналітика може допомогти фінансовим директорам зрозуміти численні змінні, які можуть негативно вплинути на продуктивність, чи це збір дебіторської заборгованості, виставлення рахунків, ціноутворення, управління запасами, закупівлі або інші фактори.

• Інтеграція фінансових та операційних даних

Перед фінансовими директорами стоїть завдання інтегрувати фінансові та операційні дані з різних інформаційних систем у аналітичну програму, щоб тримати руку на пульсі змін. Невиконання цього може призвести до кількох негативних наслідків, наприклад:

• аналітичні обмеження через розрізнену інформацію;
• недостатня продуктивність різнорідних систем;
• неправильне тлумачення даних (як внутрішніх, і зовнішніх).

Керівники вищої ланки повинні підтримувати бізнес-аналітику, щоб сприяти розвитку культури прийняття рішень, що базується на даних.

Роль фінансового директора стала складнішою та оперативно орієнтованою. З цією метою лідерам потрібна більш змістовна та своєчасна інформація про повсякденні виробничі та ключові показники, що визначають успіх їхніх організацій. Business Intelligence – це рішення, яке дозволяє застосовувати запобіжний підхід для управління можливостями та ризиками.