Бизнес-аналитика для CFO

Многие финансовые руководители в организациях сталкиваются с трудностями в принятии решений из-за отсутствия оперативно-достоверной информации и консолидированной отчетности. Приходиться принимать решение интуитивно или на основании данных предыдущих периодов. Основная причина такой ситуации  банальна – не хватает времени и ресурсов. Финансисты и аналитики трудятся как пчелы, собирая нужную информацию из учетных систем, баз данных, биллинга и других всевозможных Excel файлов. В среднем на “добычу” данных затрачивается около 80% времени и только 20% остаются  на их анализ и принятие решения. Многие организации все еще ждут до конца месяца сведения отчетности, чтобы получить необходимые данные, когда уже слишком поздно для принятия каких-либо корректирующих действий и поздно влиять на результат.

Сегодня от финансовых директоров ожидается, что они будут не только финансовыми руководителями – они должны быть стратегическими партнерами наряду с другими членами высшего руководства. Помимо традиционной финансовой роли, в обязанности современных финансовых директоров входит адаптация к инновациям и управление цифровизацией, которая стала повсеместной в большинстве организаций. Во многом трансформация связана с тем, что у компании становится все больше данных и работать  с ними все сложнее и сложнее. Одним из способов эффективного решения этих проблем является использование инструментов бизнес-аналитики – Business Intelligence (BI) .

По мере развития технологий у финансовых директоров появляется больше возможностей обращаться к данным с помощью Business Intelligence (BI). Благодаря системам бизнес-аналитики CFO могут использовать данные для оперативного и стратегического анализа всего бизнеса, включая продажи и маркетинг, анализ себестоимости, закупок и ценообразования. Наиболее успешных финансовых директоров отличает то, что они работают с данными на ежедневной основе, а не от случая к случаю, не полагаясь на интуицию и традиционные Excel-отчеты. Помимо того, что анализ в Excel требует много времени и усилий, данные к вам приходят с задержкой. Кроме того, когда такие отчеты попадают к вам в руки, данные в них могут быть уже искажены и недостоверны, так как с ними уже успели “поработать” разные специалисты, которые при их построении вносили в них свои корректировки и изменения.

Это может привести к принятию ошибочных решений или задержке в принятии превентивных мер, способных минимизировать или полностью устранить влияние негативных факторов.

Инструменты бизнес-аналитики для CFO

Business intelligence (BI) — программное обеспечение, основная задача которого помочь собственникам бизнеса, операционным и финансовым директорам держать руку на пульсе изменений, контролировать операционную деятельность и финансовые показатели компании, сравнивать свою компанию с рынком. Инструменты Business intelligence применяются для доступа к данным учетных систем, где регистрируются первичные транзакции, а также для анализа и генерации аналитических отчетов. 

С помощью BI вы сможете лучше понять тенденции в Балансе, в области P&L, Cash-Flow, ликвидности, рентабельности, гибко влиять на ценообразование, контролировать затраты на обслуживание и т.д. Наконец, вы можете получить дополнительную ценность в виде удовлетворенности клиентов и улучшения управления операциями.

Business Intelligence существенно ускоряет процесс доставки важной информации бизнес-пользователям, которые в ней нуждаются

Одними из топовых решений на рынке являются системы Qlik Sense и Power BI. Эти инструменты предоставляют финансовым директорам полный спектр возможностей для эффективной работы с данными. За 13 лет работы с клиентами в 10 странах мы разработали преднастроенные финансовые BI решения. Взяв за основу опыт внедрения более 1500 проектов у более чем 500 клиентов, мы заложили в эти решения лучшие мировые практики и опыт наших клиентов.

Приложение “Анализ финансов”

Незаменимым для работы финансовых директоров является наше преднастроенное решение —  “Анализ финансов”, разработанное на базе BI-платформы  Qlik Sense.

Преднастроенное решение «Анализ финансов» включает в себя такие блоки: P&L, Cash flow, Balance sheet, аллокация затрат и производные финансовые показатели. Данное решение собрало в себе современную финансовую методологию и опыт многих международных и локальных компаний. С помощью этого преднастроенного решения можно автоматизировать процесс консолидации финансовых результатов по всем дочерним компаниям, а также существенно ускорить процесс развертывания проекта на стороне заказчика. 

Отслеживание финансовых показателей жизненно необходимо для предприятия. На их основании руководители и специалисты могут контролировать: выручку, стоимость проданных товаров, валовую прибыль, себестоимость продукции после проведения всех аллокаций, операционные расходы и прибыль, анализировать и находить кассовые разрывы; отслеживать внутригрупповые операции и выполнять необходимые корректировки в финансовом результате; выполнять моделирование “Что, если…?” для сценарного анализа изменения драйверов себестоимости, цены, переменных и постоянных расходов и многое другое.

Все это выглядит достаточно просто если у вас одна компания, один бизнес, одна учетная система, одна политика компании. Но что делать если у вас несколько направлений бизнеса, множество юридических лиц, несколько учетных систем? В этом случае задача существенно усложняется. Без специализированной программы такой анализ требует больших временных затрат от финансистов и бухгалтеров.

Функциональные возможности преднастроенного решения:

• дашборд показателей P&L в разрезе группы компаний, регионов, направлений бизнеса;
• факторный анализ P&L. Определяются факторы и процент влияния каждого из них на определенный финансовый показатель;
• анализ P&L с использованием метода анализа LFL (Like-for-like);
• план-фактный анализ P&L и сравнение факта текущего периода с фактом предыдущих периодов;
• комплексная оценка финансовой и экономической деятельности предприятия проводится на основании производных финансовых показателей;
• cash-flow. Анализ поступлений и затрат. Корреляция денежного потока с показателями Баланса;
• balance sheet. Анализ статей баланса, план-фактный анализ баланса, LFL (like-for-like) анализ.
• анализ рабочего капитала;
• анализ рентабельности;
• ликвидность;
• анализ финансовой устойчивости;
• показатели оборачиваемости;
• анализ денежных потоков косвенным методом;
• аллокация доходов и затрат.

Примеры дашбордов

Приложение “Аудит бухгалтерских проводок” 

Еще одно незаменимое приложение для финансистов и бухгалтеров, которое позволяет в режиме реального времени анализировать проводки с помощью встроенных алгоритмов проверок, согласно Международным стандартам аудита финансовой отчетности, выявлять нестандартные паттерны и ошибки в учете на больших данных, подозрительную корреспонденцию по счетам, созданным, к примеру,  в нерабочие и праздничные дни, или находить пользователей, которые сформировали нетипичные или подозрительные транзакции, проверять качество учета записей.

Это приложение позволяет проводить аудит по следующим критериям:

• количество проводок менее заданного за отобранный период;
• дебет счета обязательств и кредит счета доходов;
• дебет счета необоротных активов и кредит счета расходов;
• проводки по счетам расходов в нерабочие дни;
• проводки неуполномоченными лицами или без авторизации;
• аудит бухгалтерских проводок на неполноту информации или проведение после закрытия;
• аудит отрицательных и округленных сумм.

Приложение представляет собой гибкий кластер аналитических объектов с объективной системой оценки, в котором все объекты находятся на одной странице. Более того, вы можете самостоятельно настраивать алгоритмы проверок с использованием ассоциативного движка BI.

Описание аудит-тестов:

• Проверка записей (Journal Entries Test) — таблица проверки записей (JET) позволяет сверить бухгалтерскую книгу и Пробный Баланс для подтверждения целостности и точности загруженной информации.
• Анализ корреспонденции счетов — графики и списки дебетовых и кредитовых счетов созданы для наблюдения за счетами, которые имеют менее 10 транзакций. Обычно используется там, где необходимо уточнение по подозрительным счетам созданного банковского счета.
• Подозрительные даты и время проводок — таблица записей в журнале по датам позволит выявлять несанкционированные транзакции, созданные в выходные и праздничные дни.
• Проверка прав доступов пользователей для проведения проводок— список пользователей, создающих записи в журнале, помогает находить неавторизованных или посторонних пользователей. Приложение может вычислить записи, сделанные в последние числа месяца, имеющие краткое либо вовсе отсутствующее описание.
• Lump-sum транзакции с недостаточной детализацией — объекты страницы демонстрируют информацию по транзакциям  с округленными суммами, которые имеют больше семи нулей. Отображают транзакции с отрицательными суммами.

Приложение “Анализ казначейства”

Анализ казначейства обеспечивает руководителей и специалистов компании инструментарием быстрого и удобного доступа к оперативным данным по денежным средствам. Наше решение позволяет сформировать остатки по всем счетам, в том числе и кредитным, по каждому юридическому лицу и по каждому банку. Данные могут подтягиваться в систему либо из учетных систем клиента, либо через интеграцию с банками. 

Наше решение позволяет автоматизировано выстраивать аналитику по денежной позиции, анализировать кэш-пулинг, настраивать индивидуальную клиентскую кодировку статей расходов и доходов по движению денежных средств, а также пересчитывать банковские вознаграждения по финансовым инструментам. Основные доступные разрезы: банки, типы счетов, счета, валюты, юридические лица (для холдингов). 

Функциональные возможности

• Анализ вкладов и займов за прошедший год
• Обзор процентных ставок
• Мониторинг лимитов
• Прогноз будущих выплат
• Разбор валютных операций

 Адаптация к новым технологиям

Растущая популярность облачных технологий, электронной коммерции и искусственного интеллекта заставляет все больше компаний генерировать огромное количество данных, создавая как возможности, так и проблемы для тех, кто отвечает за их сопоставление и анализ.

Финансовые директора могут предложить простую в использовании аналитику сотрудникам в любой сфере бизнеса, будь то на уровне руководства или на уровне бизнес-подразделения. Сотрудники ежедневно сталкиваются с десятками вопросов, а бизнес-аналитика предоставляет объективную информацию как раз вовремя для принятия решений. По мере того как все больше компаний приспосабливаются к культуре, основанной на данных, они начинают понимать важность финансового директора в достижении результатов компании.

Инструменты бизнес-аналитики могут быть использованы для оказания помощи финансовым директорам в трех областях:

• Финансовые операции и отчетность

Сбор и консолидация операционных и финансовых данных по бизнес-подразделениям и создание отчетов – это трудоемкий процесс, который оставляет мало времени для глубокого анализа данных. Использование бизнес-аналитики может помочь финансовым директорам собирать и консолидировать разрозненные данные и автоматизировать отчетность.

• Повышение производительности

Когда компании неэффективны, бизнес-аналитика может помочь финансовым директорам выявить причины неэффективности, предоставляя целевые отчеты в режиме реального времени. Таким образом, бизнес-аналитика может помочь финансовым директорам понять многочисленные переменные, которые могут отрицательно повлиять на производительность, будь то сбор дебиторской задолженности, выставление счетов, ценообразование, управление запасами, закупки или другие факторы.

• Интеграция финансовых и операционных данных

Перед финансовыми директорами стоит задача интегрировать финансовые и операционные данные из разных информационных систем в аналитическое приложение, чтобы держать руку на пульсе изменений. Невыполнение этого может привести к нескольким негативным последствиям, например:

• аналитические ограничения по причине разрозненной информации;
• недостаточная производительность разнородных систем;
• неправильное толкование данных (как внутренних, так и внешних).

Руководители высшего звена должны поддерживать бизнес-аналитику, чтобы способствовать развитию культуры принятия решений, основанной на данных. 

Роль финансового директора стала более сложной и оперативно ориентированной. С этой целью лидерам требуется более содержательная и своевременная информация о повседневных производственных и ключевых показателях, определяющих успех их организаций. Business Intelligence — это решение, которое позволяет применять упреждающий подход для управления возможностями и рисками.