Движение денежных средств (Cash Flow)

Анализ движения денежных средств (анализ Cash Flow)

Возможность самофинансирования текущей деятельности – результат грамотного планирования денежных поступлений и обязательств компании, а также регулярного контроля этих показателей. Анализ движения денежных средств (Cash Flow) позволяет отслеживать динамику в рамках трех видов деятельности:

• операционной;
• инвестиционной;
• финансовой.

Показатели текущего периода сравнивают с плановыми и результатами аналогичного промежутка в прошлом месяце/квартале/году. Глубокий анализ позволяет выявить причины отклонения от плановых значений и принять меры для их устранения. В зависимости от целей изучения показателей можно формировать отчеты за неделю, месяц, квартал, год или любой другой произвольный период.

Анализ Cash Flow поможет избежать ситуации, когда компания для выполнения своих обязательств вынуждена привлекать краткосрочный капитал в виде дорогостоящих кредитов или вовсе закрыться из-за длительного периода неплатежеспособности. Анализ денежных потоков идет рука об руку с планированием.

Как BI помогает эффективнее управлять денежными потоками

Традиционно отчет о движении денежных средств составлялся с использованием ручной обработки данных в Excel. При этом необходимо было обработать информацию, полученную из нескольких источников: изучить историю движения денежных средств, разобраться в плановых и фактических операционных расходах, оценить план капитальных затрат, проанализировать остатки дебиторской и кредиторской задолженности. Большой объем работы являлся главной сложностью процесса подготовки отчета.

Анализ финансовых потоков предприятия в приложениях BI лишен этого недостатка. Данные в систему автоматически загружаются, сортируются и преображаются в удобный для восприятия формат. Программное обеспечение для бизнес-аналитики помогает компаниям автоматизировать анализ денежных потоков и предоставляет инструменты, необходимые для консолидации информации. Результатом использования платформ для бизнес аналитики является упрощение планирования и прогнозирования Cash Flow, что позволяет более уверенно и быстро принимать управленческие решения.

Имея в своем распоряжении BI как инструмент анализа денежных потоков организации, финансовые менеджеры могут заблаговременно узнавать о нехватке или избытке наличности. Это позволяет организации быстро реагировать на возможности роста или сокращать расходы при необходимости. Грамотное управление Cash Flow позволит компании легко пережить даже самые сложные кризисные периоды.

Какие ресурсы для изучения денежного потока используются в бизнес аналитике

BI  реализует комплексный подход, состоящий из прямого и косвенного методов анализа денежных потоков. Первый способ предполагает использования в качестве информационной базы размера выручки. Итоги операций при этом группируются по типам деятельности (операционная, инвестиционная и финансовая). Косвенный метод анализа денежных потоков позволяет установить взаимосвязь полученной прибыли и изменения остатка денежных средств. Данный способ требует применения корректировочных коэффициентов.

Показатели Cash Flow

Сравнительный LFL-анализ основных коэффициентов, характеризующих Cash Flow. Страница с основным перечнем показателей позволяет дать наиболее общую оценку денежным потокам от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Обзор Cash Flow

Анализ изменения показателей денежного потока по отдельным статьям путем сравнения с плановыми величинами и данными прошлых периодов. Позволяет изучить величину отклонений и идентифицировать их причины.

Прогноз кассовых разрывов

Позволяет предусмотреть нехватку денежных средств на выполнение взятых обязательств в прогнозном периоде с учетом запланированных поступлений и платежей. Анализ денежных потоков позволяет предвидеть такую ситуацию заранее и договориться об отсрочке оплаты, реструктуризации долга или принять меры для досрочного погашения некоторых обязательств.

Денежная позиция на дату

Демонстрирует наличие денежных активов на счетах и в кассах состоянием на указанный момент. Для малого бизнеса это тривиальная задача, но для крупных компаний с несколькими десятками счетов выяснение объема доступных средств может представлять собой серьезную сложность.

Транзакции Cash Flow

Перечень входящих и исходящих платежей за выбранный период. Позволяет выполнять анализ денежных средств в разрезе изучения отдельных операций.