Аналіз фінансів

Фінансовий аналіз: наводимо порядок у фінансовій та господарській діяльності підприємства

Фінансовий аналіз підприємства — одна з ключових складових успішної комерційної діяльності та фінансової стабільності. Він дозволяє об’єктивно оцінити реальну позицію фірми, виявити наявні ризики, знайти позитивні чинники зростання і навіть прогнозувати розвиток компанії.

Аналіз фінансового стану підприємства складається з трьох основних компонентів:

1. Аналіз майнового стану підприємства та структури капіталу.
2. Оцінка ефективності використання капіталу та його інтенсивності.
3. Аналіз фінансової стійкості підприємства.

RBC Group пропонує комплексні інструменти автоматизації розрахунків основних фінансових показників, формування компонентів фінансової звітності та вибудовування чіткого бачення фінансово-господарської діяльності підприємства. Або навіть групи підприємств. Залишити запит на демодоступ ви можете прямо на сайті, щоб особисто оцінити всі переваги та можливості нашого рішення.

Джерела даних та можливості роботи з ними

Фін аналіз підприємства спирається на низку джерел даних. Основні з них:

• бухгалтерський баланс, в якому міститься інформація про активи та пасиви компанії за періодами;
• звітність про доходи та отримані фінансові результати, де відображені надходження, витрати, чистий прибуток та збитки;
• звітність про рух капіталу з даними про внутрішній капітал підприємства та динаміку його змін;
• звітність про рух коштів та фінансові потоки, що відображають надходження та виплати, а також їх еквівалентів за звітними періодами;
• інші фінансові документи, які аналізуються залежно від ситуації.

Наш додаток дозволить вам використовувати всі ці та інші джерела даних, виконувати аналіз фінансового стану та інші види аналізу: план-фактний, динамічний, порівняльний тощо. Докладніше про них далі.

Аналіз фінансів:

Основні методики

Вертикальний аналіз

В основі даного методу фінансового аналізу підприємства те, що поточні показники прирівнюються до 100 %, а далі визначається % від цілого за вибраними статтями. Таким чином можна з’ясувати питому вагу різних складових.

У рамках вертикального аналізу, який ще називають структурним, проводиться аналіз фінансів підприємства за наступними показниками:

• активи – для подальшої їх оптимізації;
• капітал – для визначення його середньозваженої вартості;
• грошовий потік – за різними видами діяльності та під різні завдання.

Цей метод досить поширений, але далеко не єдиний.

Горизонтальний аналіз

Інша його назва – «тимчасова». З цього випливає, що ми порівнюємо дані між різними періодами. Таким чином бачимо темпи зростання галузей, що цікавлять нас, простежуємо тенденції змін та їх залежність від об’єктивних факторів.

Даний метод часто застосовується компаніями, робота та прибутковість яких сильно зав’язані на сезонності. Найоб’єктивніші результати можна отримати, поєднавши вертикальний та горизонтальний методи.

Порівняльний аналіз

Зручний метод, що дозволяє зіставляти різні групи показників. До того ж не лише всередині компанії, а й з урахуванням даних конкурентів.

Таким чином, ви можете:

• проводити порівняння з конкурентами для пошуку найвигіднішої позиції;
• виконувати об’єктивну аналітику загалом у галузі;
• порівнювати дані між різними підрозділами всередині компанії;
• аналізувати поточні показники та порівнювати їх з плановими, щоб відстежувати відставання чи, навпаки, випередження плану.

Порівняльний метод можна використовувати як у відриві від інших методів, так і у комплексі з ними.

Трендовий аналіз

Насправді це різновид горизонтального методу, але його прийнято виносити в окрему категорію. Його суть — у прийнятті показників певного періоду як базового. Далі від цієї бази відштовхуються, порівнюючи показники з іншими періодами.

Факторний аналіз

У цьому разі використовується багатовимірний аналіз, що дозволяє досліджувати вплив окремо взятих чинників на підсумковий результат. Враховуються зокрема соціально-економічні зміни та трансформації, цінові коливання, зміни у законах та багато іншого. При цьому майже будь-який фактор можна розкласти на окремі складові, отримавши ще більшу об’єктивну оцінку їхнього впливу на фінансові показники компанії.

Аналіз коефіцієнтів

Важливий метод, з допомогою якого можна точно розрахувати показники ліквідності та платоспроможності підприємства. Також можна визначити, чи достатньо компанії коштів, щоб виконати свої фінансові зобов’язання. Плюс як швидко і легко за потреби можна трансформувати майно у гроші.

Аналіз фінансової стійкості організації

Фінансова стійкість компанії — одна з ключових характеристик організації. Особливо в умовах ринкової невизначеності та нестабільності.

Використовуючи набір різнорідних коефіцієнтів, можна точно визначити стан підприємства та провести аналіз абсолютних показників фінансової стійкості.

На фінансову стійкість підприємства впливає маса факторів, які необхідно враховувати:

• поточне становище компанії на товарному та фінансовому ринках;
• виробництво та реалізація конкурентоспроможної та популярної продукції;
• рівень залежності від кредиторів та інвесторів;
• розміри та структура виробничих витрат і навіть їх співвідношення з доходами;
• обсяги резервного капіталу;
• ефективність грошових та комерційних операцій;
• майновий потенціал компанії та багато іншого.

Існують різні методики аналізу фінансової стійкості компанії від досить примітивних до автоматизованих, інтуїтивних і наочних. І ми пропонуємо саме другий варіант.

RBC Group – це сучасні програмні рішення в галузі аналізу фінансової звітності для власників та директорів бізнесу, CFO та фінансових служб, IT-директорів. Наші продукти дозволять вам виконувати загальний аналіз фінансового стану підприємства – комплексно аналізувати фінансові показники підприємства, наочно відстежувати структуру балансу та її зміни, візуалізувати робочий капітал, оцінювати ліквідність, вивчати фінансові потоки, P&L та CashFlow-показники тощо. Все це – у зручному, інтуїтивному та наочному інтерфейсі Qlik Sense.

Отримайте безкоштовну консультацію спеціаліста RBC Group або запросіть демодоступ вже сьогодні. Оцініть всі переваги нашого рішення для фінансового аналізу компанії!