Рух грошових коштів (Cash Flow)

Аналіз руху коштів (аналіз Cash Flow)

Можливість самофінансування поточної діяльності – результат грамотного планування грошових надходжень та зобов’язань компанії і навіть регулярного контролю цих показників. Аналіз руху коштів (Cash Flow) дозволяє відстежувати динаміку у межах трьох видів діяльності:

• операційної;
• інвестиційної;s
• фінансової.

Показники поточного періоду порівнюють із плановими та результатами аналогічного проміжку минулого місяця/кварталу/року. Завдяки глибокому аналізу можна виявити причини відхилення від планових значень та вжити заходів для їх усунення. Залежно від цілей вивчення показників можна формувати звіти за тиждень, місяць, квартал, рік чи будь-який інший довільний період.

Аналіз Cash Flow допоможе уникнути ситуації, коли компанія для виконання своїх зобов’язань змушена залучати короткостроковий капітал у вигляді дорогих кредитів або закритися через тривалий період неплатоспроможності. Аналіз грошових потоків йде пліч-о-пліч з плануванням.

Як BI допомагає ефективно управляти грошовими потоками

Традиційно звіт про рух коштів складався з використанням ручної обробки даних в Excel. При цьому необхідно було опрацювати інформацію, отриману з кількох джерел: вивчити історію руху коштів, розібратися у планових та фактичних операційних витратах, оцінити план капітальних витрат, проаналізувати залишки дебіторської та кредиторської заборгованості. Великий обсяг роботи був основною складністю процесу підготовки звіту.

Аналіз фінансових потоків підприємства у додатках BI позбавлений цього недоліку. Дані в систему автоматично завантажуються, сортуються та перетворюються на зручний для сприйняття формат. Програмне забезпечення для бізнес-аналітики допомагає компаніям автоматизувати аналіз грошових потоків підприємства та надає інструменти, необхідні для консолідації інформації. Результатом використання платформ для бізнес-аналітики є спрощення планування та прогнозування Cash Flow, що дає можливість впевненіше та швидше приймати управлінські рішення.

Маючи у своєму розпорядженні BI як інструмент аналізу грошових потоків організації, фінансові менеджери можуть завчасно дізнаватися про нестачу чи надлишок готівки. Це дозволяє організації швидко реагувати на можливості зростання або скорочувати витрати за потреби. Грамотне управління Cash Flow допоможе компанії легко пережити навіть найскладніші кризові періоди.

Які ресурси для вивчення грошового потоку використовуються в бізнес-аналітиці

BI реалізує комплексний підхід, що складається з прямого та опосередкованого методів аналізу грошових потоків. Перший спосіб передбачає використання як інформаційну базу розміру виторгу. Підсумки операцій при прямому методі аналізу грошових потоків групуються за типами діяльності. Вона може бути операційна, інвестиційна та фінансова. Непрямий метод аналізу грошових потоків дозволяє встановити взаємозв’язок отриманого прибутку та зміни залишку коштів. Цей спосіб вимагає застосування коригувальних коефіцієнтів.

Показники Cash Flow

Порівняльний LFL-аналіз основних коефіцієнтів, що характеризують Cash Flow. Сторінка з основним переліком показників дозволяє дати найбільш загальну оцінку грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.

Огляд Cash Flow

Аналіз зміни показників грошового потоку за окремими статтями шляхом порівняння з плановими величинами та даними минулих періодів. Дозволяє вивчити величину відхилень та ідентифікувати їх причини.

Прогноз касових розривів

З його допомогою можна передбачити нестачу коштів на виконання взятих зобов’язань у прогнозному періоді з урахуванням запланованих надходжень та платежів. Аналіз грошових потоків організації дозволяє передбачити таку ситуацію заздалегідь і домовитися про відстрочку оплати, реструктуризацію боргу або вжити заходів щодо дострокового погашення деяких зобов’язань.

Грошова позиція на дату

Демонструє наявність грошових активів на рахунках та в касах станом на вказаний момент. Для малого бізнесу це тривіальне завдання, але для великих компаній з кількома десятками рахунків з’ясування обсягу доступних коштів може бути серйозною складністю.

Транзакції Cash Flow

Перелік вхідних та вихідних платежів за вибраний період. Дозволяє виконувати аналіз коштів у розрізі вивчення окремих операцій.